1月4日晚間，藍(lán)光發(fā)展披露了針對(duì)上海證券交易所對(duì)公司有關(guān)事項(xiàng)問詢的回復(fù)。
此前，藍(lán)光發(fā)展擬以1元將旗下3個(gè)項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓給金科地產(chǎn)，此舉遭到了上交所的問詢。
上交所在問詢函中要求藍(lán)光發(fā)展及相關(guān)方核實(shí)并補(bǔ)充披露以下問題。
一方面關(guān)于交易對(duì)價(jià)。根據(jù)公告，本次轉(zhuǎn)讓前，藍(lán)光發(fā)展將對(duì)重慶煬玖進(jìn)行資產(chǎn)重組，模擬重組后包括重慶煬玖及其下屬重慶未來城104畝項(xiàng)目、重慶芙蓉公管項(xiàng)目以及天津小站等項(xiàng)目。重慶煬玖模擬交易后的賬面凈資產(chǎn)為14.84億元，而本次交易作價(jià)僅為1元。
對(duì)此，上海證券交易所要求其說明交易作價(jià)僅為1元的原因及合理性，該交易安排是否損害上市公司利益；結(jié)合本次交易對(duì)價(jià)與賬面價(jià)值差異情況，說明藍(lán)光發(fā)展前期對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)的減值計(jì)提是否充分，是否存在資產(chǎn)不實(shí)或高估資產(chǎn)的情況，并自查除上述資產(chǎn)之外，藍(lán)光發(fā)展其他資產(chǎn)是否存在前期減值計(jì)提不充分的情形。
藍(lán)光發(fā)展在此次的回復(fù)函中稱，由于本次交易是在保交付、降負(fù)債的背景下進(jìn)行的，通過承債式收購在出售資產(chǎn)的同時(shí)能夠降低公司負(fù)債約91.91億元（包含經(jīng)營(yíng)性負(fù)債）。因此，在上述交易背景下，公司本次交易以評(píng)估值為基礎(chǔ)，交易價(jià)格公平合理，不存在損害上市公司利益的情況。
資料顯示，重慶未來城104畝項(xiàng)目是重慶燦瑞置業(yè)有限公司于2019年4月通過招拍掛方式獲得，項(xiàng)目自2019年10月動(dòng)工建設(shè)，在建工程面積147850平方米，現(xiàn)狀處于停工狀態(tài)，未開發(fā)土地0平方米。根據(jù)目前施工進(jìn)度，依據(jù)《國(guó)有建設(shè)用地土地使用權(quán)出讓合同》約定的竣工日期，本項(xiàng)目存在逾期竣工及逾期交房風(fēng)險(xiǎn)。
重慶芙蓉公館項(xiàng)目是重慶宇晟置業(yè)有限公司于2017年6月通過招拍掛方式取得位于重慶兩江新區(qū)兩路組團(tuán)的274.21畝土地的國(guó)有土地使用權(quán)。該項(xiàng)目自2019年5月動(dòng)工建設(shè)，在建工程面積599048平方米，現(xiàn)狀為停工狀態(tài)，未開發(fā)土地為18400平方米。項(xiàng)目已構(gòu)成逾期竣工情形，并存在逾期交房風(fēng)險(xiǎn)。
天津小站項(xiàng)目是天津藍(lán)光和駿小站文旅娛樂發(fā)展有限公司于2019年3月通過招拍掛方式取得天津津南區(qū)665畝土地的國(guó)有土地使用權(quán)。該項(xiàng)目自2019年7月動(dòng)工建設(shè)，在建工程551888.48平方米，現(xiàn)狀處于施工過程中；目前西地塊主體封頂，二次結(jié)構(gòu)施工中；中地塊主體封頂，二次結(jié)構(gòu)完成；東地塊已取得施工證，未打樁; 未開發(fā)土地60740.1平方米。根據(jù)目前施工進(jìn)度，本項(xiàng)目存在逾期竣工及逾期交房風(fēng)險(xiǎn)。
藍(lán)光發(fā)展稱，上述3個(gè)項(xiàng)目因公司目前的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，面臨著停工、訴訟、查封、復(fù)工困難的問題，存在著逾期竣工及逾期交房的風(fēng)險(xiǎn)。
藍(lán)光發(fā)展表示，本次交易大幅虧損的原因主要系天津小站項(xiàng)目評(píng)估減值12.48億元。公司對(duì)該項(xiàng)目結(jié)合前期投入土地成本、預(yù)計(jì)未來實(shí)現(xiàn)的開發(fā)成本、未來可實(shí)現(xiàn)銷售收入進(jìn)行了測(cè)試，其中年內(nèi)因市場(chǎng)下行導(dǎo)致價(jià)格下降減少整體貨值約9.5億元，加上材料價(jià)格上漲、項(xiàng)目開發(fā)周期延長(zhǎng)等因素影響，導(dǎo)致基于交易基準(zhǔn)日的項(xiàng)目模擬持續(xù)開發(fā)預(yù)計(jì)虧損金額較大。公司項(xiàng)目基于2020年12月31日的市場(chǎng)環(huán)境和公司正常經(jīng)營(yíng)情況下的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提充分、合理。
此外，對(duì)于交易擔(dān)保需要另行協(xié)商解決的問題，藍(lán)光發(fā)展表示，關(guān)于對(duì)外轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目涉及的公司20.4億元融資擔(dān)保及14.2億元回購義務(wù)，預(yù)計(jì)將于2022年2月底前完成解除手續(xù)。剩余3億元擔(dān)保義務(wù)將在重慶燦瑞剝離成功、重慶未來城104畝項(xiàng)目解除司法查封凍結(jié)后，使得項(xiàng)目順利復(fù)工復(fù)產(chǎn)后一個(gè)月內(nèi)解除。
來源：澎湃新聞
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